Оценка кредитоспособности заемщика

– коэффициент рентабельности продаж рассчитывается как отношение чистой прибыли от реализации к выручке от реализации. Показывает прибыль, приходящуюся на единицу понесенных затрат на производство продукции. Для нашего примера коэффициент рентабельности продаж за анализируемый период не изменился и составил на начало года 0,1 и на конец также 0,1 (203 млн. руб. / 2011 млн. руб.).

– коэффициент рентабельности собственного капитала определияется как отношение чистой прибыли к собственному капиталу кредитополучаетеля. Характеризует эффективность использования средств, принадлежащих собственникам предприятия. Применительно к рассматриваемому примеру данный коэффициент равен на начало периода 0,94,а на конец периода составил 0,57 (203 млн. руб. / 358 млн. руб.).

Произведенный расчет показателей и коэффициентов по схеме анализа финансово-экономического состояния заемщика предполагает определение общей оценки кредитоспособности.

Процесс обобщения данных и определения общей оценки кредитоспособности включает в себя несколько этапов. На первом этапе выбранные для проведения анализа показатели группируются в зависимости от диапазона их фактического значения и соответствия нормативным параметрам. Для реальной, максимально точной классификации заемщиков по выбранным показателям каждой группе присваивается определенная категория или баллы. На втором этапе каждому показателю присваивается рейтинг в процентном выражении ко всей системе показателей в зависимости от степени его важности для проводимого анализа. На третьем этапе проводится определение класса кредитоспособности анализируемого предприятия в зависимости от значения показателя и его рейтинга. К первому классу относят потенциальных заемщиков, набравших сумму баллов от 100 до 150; ко второму классу – 151 – 250 баллов; к третьему – 251 и выше [27].

Произведем расчет для нашего примера. Коэффициент текущей ликвидности равен 2,94, что соответствует 40 баллам; коэффициент обеспеченности собственными средствами равен 0,66, что соответствует 30 баллам; коэффициент финансового рычага равен 0,35, что соответствует 60 баллам. Рассчитываем общую сумму баллов по данным показателям: (40 + 30 + 60) = 130 и видим, что данного заемщика следует отнести к первому классу.

В целом можно сделать вывод, что финансовое состояние УП «Белпласт» устойчивое, за анализируемый период предприятие получило прибыль, осуществляет свою деятельность без признаков ухудшения, имеет возможность рассчитаться перед кредиторами, удовлетворительную структуру баланса. Исходя из этого данному предприятию можно выдать кредит на приобретение сырья для текущей деятельности под соответствующее обеспечение.

С предприятиями каждого класса банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассные заемщики считаются финансово устойчивыми, и банки могут открывать им кредитую линию, кредитовать по счету с овердрафтом, требовать меньше форм обеспечения или вообще выдавать бланковые (без обеспечения) кредиты, по возможности снижать процентную ставку. Второклассные заемщики считаются финансово неустойчивыми и кредитуются на общих основаниях. Третьеклассные заемщики считаются ненадежными, и кредит предоставляется им на особых условиях: под более высокий процент, под несколько видов обеспечения, ограничением ссуды размером уставного капитала [9].

Больше по теме:

Проблемы функционирования деятельности Национального банка Республики Казахстан
В настоящее время ситуацию в банковском секторе можно охарактеризовать как стабильную. Политика Национального банка области надзора за банковским сектором ориентирована, прежде всего, на обеспечение финансовой устойчивости банковской сист ...

Договор траста
Основные нормы, определяющие содержание договора доверительного управления, закрепляются в гл.53 ГК РФ и федеральном законе «О рынке ценных бумаг». В перечисленных нормативных актах описывается порядок заключения и исполнения договора дов ...

Сущность кредитных операций, их место в активах коммерческого банка
Кредитные операции – это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности [10]. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: пассивные, когда банк выступает в роли ...