Оценка кредитоспособности заемщика

Для банка недостаточная ликвидность кредитополучателя может означать задержку уплаты процентов и основной суммы долга либо частичную или полную потерю ссуженных средств. Если анализ показывает, что предприятие не может погашать свои текущие обязательства по мере того, как наступает срок их оплаты, то о предоставлении кредита не может быть и речи.

Банк для оценки кредитоспособности определяет два варианта коэффициентов ликвидности: текущей ликвидности и быстрой ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия. Нормативное значение – не менее 1,2.

Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам, при этом из суммы оборотных активов исключаются расходы будущих периодов, а из краткосрочных обязательств – доходы будущих периодов [27].

Рассчитаем коэффициент текущей ликвидности для нашего примера: на начало анализируемого периода он равен 1,1 ((412 млн. руб. – (-1 млн. руб.)) /375 млн. руб.), а на конец он составил 2,94 ((364 млн. руб. – (-2 млн. руб.) /124 млн. руб.). За отчетный период данный коэффициент увеличился на 1,84 пунктов (2,94 – 1,1) по сравнению с данными на начало года. Данный коэффициент выше нормы, это свидетельствует от достаточности собственных оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности.

Коэффициент быстрой (абсолютной) ликвидности определяет, какую часть кредиторской задолженности предприятие может погасить в ближайшее время, характеризует его платежеспособность на дату составления баланса. Нормативное значение составляет 0,2.

Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. К наиболее ликвидным активам относятся денежные средства, краткосрочные обязательства принимаются в расчет за минусом расходов будущих периодов [27].

Применительно к нашему примеру коэффициент быстрой ликвидности на начало года - 0,55 (207 млн. руб. / (375 млн. руб. – (-1 млн. руб.))), а на конец – 0,66 (84 млн. руб. / (124 млн. руб. – (-2 млн. руб.))), что выше нормы.

Оценка деловой активности.При оценке деловой активности предприятия банк использует систему качественных и количественных критериев. Под качественными критериями понимают широту рынков сбыта, репутацию предприятия, конкурентоспособность продукции, наличие стабильных поставщиков и покупателей. Количественные критерии включают абсолютные и относительные показатели. Среди абсолютных основными являются выручка от реализации, прибыль, чистая прибыль, величина авансированного капитала. Относительные показатели деловой активности характеризуют уровень эффективности использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия.

Для вычисления абсолютных и относительных показателей могут применяться итоговые данные за отчетный период, но при таком расчете показатели имеют одномоментный характер, поэтому необходимо использовать среднегодовые данные. Для рассматриваемой системы показателей характерно отсутствие нормативного значения. Они не могут служить для оценки эффективности функционирования предприятия вне динамики их значения. Их желательно сравнивать со значениями таких же показателей других предприятий аналогичной специализации производства, близкого объема мощностей и прочее [27].

Больше по теме:

Характеристика депозитных и сберегательных сертификатов
Сертификаты представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процента. Внесенные таким образом в банк средства могут быть изъяты только по предъявлении прав ...

Национальный Банк – центральный банк страны
Центральные банки занимают особое место, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны и выступают государственными органами экономического управления. Главенствующая их роль обусловлена широк ...

Денежно-кредитная политика
Денежно-кредитная политика – совокупность мер, проводимых центральным банком в области денежного обращения и кредитных отношений для придания макроэкономическим процессам нужного государству направления развития. Механизм регулирования вк ...