Методика определения планового размера кредита и проверка его обеспеченности

Плановая сумма товарных запасов и других товарно-материальных ценностей равна нормативные запасы товаров по себестоимости из исходные данные для расчета планового размера кредита.

Фактические остатки товарных запасов и других товарно-материальных ценностей, принимаемых к кредитованию, но не выше плановых равны остаткам товарных запасов и других товарно-материальных ценностей, но должны быть не больше плановой суммы товарных запасов и других товарно-материальных ценностей.

Сверхнормативный оплаченный остаток нормируемых товаров и других товарно-материальных ценностей рассчитывается по следующей формуле:

СОО=ФОТЗ - НСОС – КЗ, (2.5)

где СОО - сверхнормативный оплаченный остаток нормируемых товаров и других товарно-материальных ценностей;

ФОТЗ - фактические остатки товарных запасов и других товарно-материальных ценностей, принимаемых к кредитованию, но не выше плановых;

НСОС - норматив собственных оборотных средств (за исключением расходов будущих периодов)

рассчитываются показатели, необходимые для определения обеспеченности кредита.

КЗ - кредиторская задолженность, относящаяся к кредитуемым ценностям, и по налогу с оборота.

Обеспечение для соотношения с задолженностью рассчитывается по итоговой формуле:

Об= СОО+ОДСв пути+СПС+НОС+Тотг, (2.6)

где Об - обеспечение для соотношения с задолженностью;

ОДСв пути - остатки денежных средств в пути и на расчетных субсчетах, открытых по месту нахождения нехозрасчетных единиц для зачисления выручки;

Подсчет обеспечения кредита осуществляется по каждому элементу совокупного объекта.

СПС - сумма превышения стоимости опущенных нефтепродуктов, над суммой средств, полученных от покупателей;

НОС - неиспользованный остаток средств, депонированных на счете в связи с открытием аккредитива;

Тотг - товары отгруженные, сроки оплаты которых не наступил. Делая выводы по данной главе, необходимо отметить, что роль краткосрочного кредитования в нашей стране очень велика из-за отсутствия практики долгосрочного кредитования.

Больше по теме:

Основные пути совершенствования управления общим кредитным риском
Система управления кредитным риском определяется особенностями элементов отдельных сегментов кредитного портфеля. Кредитный риск ссудного сегмента складывается из риска в части юридических лиц и в части физических лиц (приложение А, табл ...

Проблемы функционирования фонда социального страхования РФ и способы их решения
В комплексе происходящих в России социально-экономических преобразований особое место занимает реформа социального страхования. Необходимость ее проведения вызвана рядом причин, среди которых главная - переход к рыночной экономике. Он хар ...

Банковские холдинги: понятие и роль в экономике
В условиях нестабильности и кризисных явлений в российской экономике финансовое положение многих кредитных учреждений, особенно небольших, значительно ухудшилось, что фактически поставило их на грань банкротства. Во избежание негативных п ...