Совершенствование методики расчета кредитных рисков по корпоративным клиентам
Необходимо отметить, что для расчета коэффициентов методики достаточно предоставления клиентами только трех форм финансовой отчетности: бухгалтерского баланса (форма № 1), отчета о прибылях и убытках (форма № 2) и отчета о движении денежных средств (форма № 4). Способы расчета финансовых показателей корпоративных клиентов в соответствии с данными финансовой отчетности приведены в таблице 8.
Таблица 8 - Способы расчета финансовых показателей корпоративных клиентов коммерческого банка в соответствии с данными финансовой отчетности
|
Обозначение показателя |
Наименование коэффициента |
Способ расчета показателя в соответствие с данными финансовой отчетности |
|
х1 |
автономии |
(стр. 490 - стр. 244)Ср./ (стр.700 - стр. 244)Ср. |
|
х2 |
текущей ликвидности |
(стр.290 - стр.230 -стр.244)Ср./(стр.690 - стр.640 - стр.650)Ср. |
|
х3 |
обеспеченности собственными средствами |
(стр.490 - стр.190)Ср./стр.290Ср. |
|
х4 |
рентабельности продаж |
(стр.50 ф.2/стр.10 ф.2)×100% |
|
х5 |
оборачиваемости дебиторской задолженности |
(стр.215 + стр.241 + стр.242 + стр.243)Ср.×360/стр.10 ф.2 |
|
х6 |
оборачиваемости кредиторской задолженности |
(стр.621 + стр.622 + стр.623) Ср.×360 |
|
х7 |
оборачиваемости готовой продукции |
стр.214 Ср.×360/стр.20 ф.2 |
|
х8 |
покрытия |
Поступления от основной деятельности (ф.4) -Кредиты и займы (ф.4)/стр.611 ф.1 + Сумма анализируемого кредитного продукта |
|
х9 |
денежной составляющей в выручке |
Поступления от продаж товаров (ф.4)/ стр.10 ф.2 |
Разработка шкалы оценок значений финансовых показателей в соответствии с отраслевой спецификой корпоративных клиентов.
На основе сравнительного анализа методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пяти российских коммерческих банков были установлены интервалы изменения значений каждого из 9-ти финансовых показателей, и присвоено соответствующее данным интервалам количество баллов (Приложение Е). При этом была произведена корректировка интервалов значений коэффициентов в соответствии с отраслевой спецификой корпоративных клиентов. В качестве базовых отраслей были выбраны торговля и производство, поскольку представители именно этих отраслей экономики наиболее часто встречаются среди клиентов коммерческих банков.
Определение веса каждого финансового показателя в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка.
На базе сравнительного анализа весов, занимаемых финансовыми показателями в методиках оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пяти коммерческих банков, определим среднее значение веса каждого из них и соответствующее данному значению место в разрабатываемой методике.
Таблица 9 - Удельный вес финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка в порядке убывания
|
Обозна-чение показателя |
Наименование коэффициента |
Место показателя в методике |
Вес показателя в модели (W) | |
|
х1 |
текущей ликвидности |
1 |
0,18 | |
|
х2 |
рентабельности продаж |
2 |
0,14 | |
|
х3 |
покрытия |
2 |
0,14 | |
|
х4 |
автономии |
3 |
0,12 | |
|
х5 |
оборачиваемости дебиторской задолженности |
4 |
0,1 | |
|
х6 |
обеспеченности собственными средствами |
4 |
0,1 | |
|
х7 |
оборачиваемости кредиторской задолженности |
5 |
0,08 | |
|
х8 |
оборачиваемости готовой продукции |
5 |
0,08 | |
|
х9 |
денежной составляющей в выручке |
6 |
0,06 | |
|
Итого |
1 | |||
Больше по теме:
Современные проблемы развития потребительского кредитования в РФ
Одним из наиболее динамично развивающихся сегментов рынка банковских услуг является потребительское кредитование, сегодня темпы роста потребительского кредитования опережают все другие сегменты рынка банковских услуг. По данным центра раз ...
Анализ рынка банковского ипотечного кредитования в РФ
Отправной точкой развития ипотечного кредитования в России можно считать принятие в 1998 году закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)". За этот период был сделан огромный шаг - растет количество банков, выдающих ипотечные креди ...
Порядок открытия валютных счетов
По действующему законодательству на территории России могут быть открыты валютные счета как резидентам, так и нерезидентам в любом банке, имеющем право на проведение операций с иностранной валютой. При этом количество открываемых валютных ...
