Банки и банковское дело

Методика определения кредитоспособности Заемщика

Страница 2

, (5)

где К4 - Коэффициент наличия собственных средств;

Раз.3(стр.490) - собственные средства;

Стр.640 - доходы будущих периодов;

Стр.650 - резервы предстоящих расходов;

Стр.700 – итог баланса(сумма средств предприятия.

5) Показатели оборачиваемости и рентабельности (К5):

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов:

средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса) (6)

объем дневных продаж

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230+стр.240) (7)

объем дневных продаж

Оборачиваемость запасов:

средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса) (8)

объем дневных продаж

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К5):

, (9)

где К5 - Рентабельность продукции;

Стр.050 (формы №2) – прибыль от реализации;

Стр.010 (формы №2) – выручка от реализации.

6) Рентабельность деятельности предприятия (К6):

, (10)

где К6 - Рентабельность деятельности предприятия;

Стр.190 (формы №2) – чистая прибыль;

Стр.010 (формы №2) – выручка от реализации.

Рентабельность вложений в предприятие (К7):

, (11)

где К7 – рентабельность вложений в предприятие;

Стр.140 (формы №2) – балансовая прибыль;

Стр.700 (баланса) – итог баланса

Основными оценочными показателями являются коэффициенты: К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными (таблица 3.1). Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей:

Кl - 0,1

К2 - 0,8

К3 - 1,5

К4 - 0,4 – для всех Заемщиков кроме предприятий торговли

0,25 – для предприятий торговли

К5 - 0,10

К6 - 0,06

Таблица 3.1 Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений

Коэффициенты

1 категория

2 категория

3 категория

К1

0,1 и выше

0,05 – 0,1

Менее 0,05

К2

0,8 и выше

0,5 – 0,8

Менее 0,5

К3

1,5 и выше

1,0 – 1,5

Менее 1,0

К4

Кроме торговли

0,4 и выше

0,25 – 0,4

Менее 0,25

Для торговли

0,25 и выше

0,15 – 0,25

Менее 0,15

К5

0,10 и выше

Менее 0,10

нерентабельно

К6

0,06 и выше

Менее 0,06

нерентабельно

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Больше по теме:

Государственный банк Российской Империи
Государственный банк – главный банк в дореволюционной России – был учрежден в 1860 г. в соответствии с указом Александра II на основе реорганизации Государственного коммерческого банка. Одновременно с учреждением Государственного банка и ...

Уровень и качество обязательного страхового обеспечения
Характеристика действующей системы ОСС будет неполной без ответа на вопрос об уровне и качестве страховой формы защиты застрахованных граждан. Более того, для ее оценки это имеет ключевое значение. Для оценки уровня материального обеспече ...

Банковская система России и ее организация
Российская банковская система, начиная с 1988 года, претерпела впечатляющие изменения. Переход от жесткого государственного контроля над денежными потоками к рыночной системе перераспределения временно свободных денежных ресурсов потребов ...