Банки и банковское дело

Риски в лизинговом страховании, способы их минимизации

Гид по банкам » Анализ рынка страхования лизинговых операций в России » Риски в лизинговом страховании, способы их минимизации

Страница 2

- риск исполнения собственных обязательств страховой компанией перед страхователем (перестрахование) (ст. 967 ГК РФ) [15].

Непосредственно страхование имущества подразумевает классическое страхование предмета лизинга на случай гибели (утраты) или повреждения в результате страхового случая, в том числе причинение ущерба в процессе доставки, монтажа и пусконаладочных работ. Размер ущерба определяется стоимостью ремонта или замены предмета лизинга и связанных с простоем убытков сторон договора. При полной утрате имущества возможна компенсация страховщиком лизингодателю суммы неисполненных лизингополучателем обязательств, а лизингополучателю – оставшейся суммы от фактической стоимости предмета лизинга. Данный подход вполне оправдан, так как у обеих сторон риски повреждения и утраты имущества достаточно близки, различаются лишь их последствия.

В группе страхования имущества при осуществлении лизинга ввиду своей значимости следует выделить отдельные подгруппы:

-страхование автотранспортных средств (риски угона, ущерба, гражданской ответственности владельцев транспортных средств и на случай утери товарного вида);

- страхование от поломок. Страховые риски связаны с использованием и работой как самой техники, так и всевозможных коммуникаций, энерговводов (поломки и скрытые дефекты, отказ измерительных, регулирующих, предохранительных приборов, повышенное напряжение и давление (гидравлический удар), короткое замыкание, перегрузки в электросети и т.д.). Обычно данный вид страхования применяется в комплексе с имущественным страхованием, что позволяет достичь наиболее полную защиту. Тарифные ставки при страховании от поломок в среднем составляют 0,5-3% от страховой суммы (величина тарифной ставки может определяться с привлечением экспертов). На практике, сдаваемое в лизинг имущество страхуется от пожара, порчи, угона по ставке 0,3-0,5%, что приводит к незначительному увеличению лизинговых платежей [16].

Следующим видом страхования, в котором есть насущная потребность участников лизинговых операций, является страхование финансовых рисков.

Одним из значимых страховых продуктов в этой области является страхование потери бизнеса лизингополучателя, для осуществления которого он и приобрел предмет лизинга, на случай вынужденной остановки в результате пожара, стихийного бедствия, взрыва, падения летательных объектов и других рисков.

Страхование финансовых рисков сторон включает следующие объекты страховой защиты:

- страхование рисков поставщика от несоблюдения условий и сроков выполнения финансовых обязательств контрагента по договору поставки;

- страховании финансовых рисков банка, кредитующего сделку, от несоблюдения условий и сроков исполнения финансовых обязательств контрагентом по договору (в том числе от невозможности осуществления страхователем регрессных требований), а также от несоблюдения условий и сроков исполнения им финансовых обязательств;

- страхование финансового риска лизингодателя от несоблюдения условий и сроков выполнения финансовых обязательств лизингополучателем, а также от его финансовой несостоятельности (банкротства) или неплатежеспособности;

-страхование риска лизингополучателя от несоблюдения условий и сроков выполнения обязательств лизингодателем (например, при несвоевременной поставке предмета лизинга, его неисправности пли некомплектности и т.п.). Помимо указанного, возможно застраховать финансовые риски сторон от риска потери ими своего бизнеса (включая остановку деятельности в результате стихийных бедствий, пожара и т.п.). Страховое возмещение в данной ситуации должно учитывать упущенную выгоду (неполученную прибыль, что, в общем, для России нетипично) и возмещение текущих расходов. Для лизингодателя сумма страхового возмещения в данном случае будет определяться подлежащими уплате лизинговыми платежами [5].

Риски лизингодателя более специфичны, страхуют их не все страховщики. Страховая сумма при страховании финансовых рисков может равняться как всей сумме лизинговых платежей за вычетом амортизационных отчислений, так и нескольким лизинговым платежам исходя из условий досрочного прекращения договора. Обычно страховщик ограничивается двумя арендными платежами подряд или выплатой, равной годовому платежу лизингополучателя. Стоимость страховки в каждом конкретном случае рассчитывается отдельно. Размер страхового тарифа зависит от стоимости лизингового имущества, степени его износа, условий эксплуатации и выбранной программы страхования, от финансово-экономических показателей деятельности лизингополучателя и региона использования арендуемого имущества.

Страницы: 1 2 3

Больше по теме:

Инвестиционный пай
Инвестиционный пай — это именная ценная бумага, удостоверяющая долю ее владельца в праве собственности на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд (ПИФ), право требовать от управляющей компании надлежащего доверительного управле ...

Реквизиты векселя
Определение ценной бумаги, закрепленное законодательством, можно найти в ст.142 ГК РФ. Первая часть этой статьи гласит: «Ценной бумагой может считаться документ, который удостоверяет имущественные права с соблюдением фиксированной формы и ...

Особенности налогооблагаемой базы при налогообложении прибыли
В соответствии со ст. 290, 291 НК РФ существуют особенности при определении налогооблагаемой базы при налогообложении прибыли банка по сравнению с предприятием. К доходам банка, кроме доходов, предусмотренных статьями 249 и 250 НК РФ, от ...