Банки и банковское дело

Чековая форма расчетов

Страница 2

подпись чекодателя в чеке и чековой карточке иден­тична;

номера счета чекодателя в чеке и карточке оди­наковы;

чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня его выписки;

чек должен быть оплачен в полной сумме, на кото­рую он выписан, без какой-либо комиссии.

Перечисленные условия подписываются ответст­венным работником банка и удостоверяются печатью последнего.

Если клиент использовал все расчетные чеки, чеко­вая карточка должна быть возвращена в банк и подле­жит уничтожению. Карточка может быть оставлена предприятию в том случае, если предприятие заявило новую потребность в чеках и лимит одного чека при этом не изменился.

Документооборот при расчетах чеками сводится в целом к следующему. Чекодатель при приобретении товаров, работ, услуг выписывает расчетный чек, про­ставляя в нем следующие данные:

сумму платежа (цифрами и прописью);

наименование получателя платежа; место выписки чека;

дату совершения платежа (при этом месяц указыва­ется прописью).

Выписанный чек заверяется подписью чекодателя непосредственно в момент совершения оплаты (вруче­ния чека получателю платежа).

Предприятие, принимающее в оплату расчетный 1ек (чекодержатель), должно убедиться в следующем:

сумма чека не превышает предельной суммы, обо­значенной на его оборотной стороне и в чековой карточке;

номер счета чекодателя, проставленный в чеке, со­ответствует обозначенному в чековой карточке; подпись чекодателя, проставленная в чеке, идентич­на подписи, проставленной в чековой карточке.

Убыток, произошедший в результате неправильной проверки чека, несет само предприятие, принявшее чек : в оплату (поставщик). Представитель последнего рас­писывается на обороте чека и проставляет оттиск штампа. Далее поставщик как чекодержатель может предъявлять этот чек в свой банк для получения плате­жа. Срок предъявления чека в банк — 10 календарных дней (не считая дня выписки).

Чекодержатель сдает чеки в банк при реестре в 4 эк­земплярах, который должен содержать полную инфор­мацию о чеках: номера чеков, счетов чекодателя и че­кодержателя, а также обслуживающих их банков, сум­му чеков. Реестр заверяется подписями двух первых лиц чекодержателя и печатью.

Зачисление средств на счет чекодержателя произ­водится обслуживающим его банком только после по­ступления средств от чекодателя и обслуживающего его банка. Расчеты между банками чекодателя и чеко­держателя идут через РКЦ и ЦБР. Правила соверше­ния таких расчетов в настоящее время следующие.

Главные территориальные управления ЦБР возла­гают проведение операций по расчетам чеками внутри города на какой-либо один РКЦ. В этом РКЦ каждому коммерческому банку открывается отдельный счет на балансовом счете № 30101.

При расчетах чеками списание средств РКЦ с банка плательщика может производиться только при нали­чии у данного банка на счете № 30101 достаточной суммы средств. Дебетовое сальдо по счетам РКЦ для проведения расчетов по чекам не допускается.

РКЦ и коммерческие банки, использующие рас­четы чеками, заключают специальное межбанковское соглашение о порядке и правилах расчетов чеками. Выдача бланков чеков коммерческим банкам произ­водится РКЦ по заявлению, подписанному лицом, уполномоченным распоряжаться корреспондентским счетом данного банка. Кассир РКЦ на заявлении и талоне к нему отмечает номера выдаваемых чеков и передает эту информацию операционисту, веду­щему отдельный счет данного коммерческого банка по чекам. К платежу через РКЦ принимаются только те чеки, номера которых зарегистрированы в РКЦ. Бланки чеков в коммерческих банках и РКЦ учитыва­ются на внебалансовом счете № 91207 «Бланки строгой отчетности».

При установлении фактов нарушения установлен­ного порядка учета, хранения и использования бланков чеков коммерческие банки лишаются лицензии на осу­ществление банковских операций (рис. 3.5).

Наряду с использованием в расчетах чеков с гри­фом «Россия» на территории России сохраняется при­менение в качестве расчетов за товары (услуги) чеков из лимитированных чековых книжек.

Страницы: 1 2 3

Больше по теме:

Возникновение и развитие Сбербанка
Первые Сберегательные кассы открылись в 1862 году при Московской и Санкт-Петербургской сохранных казнах. Двадцать лет спустя наряду с двумя столичными насчитывалось уже 146 губернских касс. К 1900 году их насчитывалось 5415 с общим объёмо ...

Содержание и виды заявок на совершение биржевых сделок
Современный инвестор имеет возможность дать самые разнообразные поручения своему брокеру по заключению сделок с ценными бумагами, котирующимися на бирже. Заявки подаются либо накануне, либо в процессе биржевого торга. Приказ, оформленный ...

Финансовый результат
По итогам деятельности «КУБ» ОАО за 2009 год балансовая прибыль составила 789 млн. руб., что выше планированной величины, утвержденной Советом Директоров, на 28,5% или на 175 млн. руб. По сравнению с 2008 годом прибыль «КУБ» ОАО снизилась ...